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業務別
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類別
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問題 |
答覆
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| 股務作業
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基本作業
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Q：本國人身份變更為外僑身份(更改扣繳率為20%),應如何辦理？
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A：1.更改為國外統一證號：若尚未繳交印鑑卡請股東填寫印鑑卡、郵寄外國護照影本或居留證影本) 2.仍為國內身分證字號：除籍戶籍謄本、自行書寫簡式聲明書，內容須載明：所持股公司、股東戶名、『辦理變更身份為僑外自然人』、聲明開始日期並加註『日後如有爭議由股東自負責任』之文字內容，並加蓋股東原留印鑑，若尚未繳交印鑑卡請股東填寫印鑑卡、檢附身分證影本
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| 股務作業
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股利領取
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Q：質權人是否會收到發放現金(股票)股利通知？
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A：否，出質人才會收到
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| 股務作業
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股利領取
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Q：設質股票之現金股利未領，於五年後公司是否仍會回收？
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A：會
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| 股務作業
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股利領取
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Q：集保帳號有幾碼？
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A：集保帳號為11碼，例> 565r45581-1 ==> 565r0455811 "說明：前4碼為證券商代號:565 "r"(留意大小寫) "0"(補0) 455811"
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| 股務作業
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稅務
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Q：請問華僑銀行對價股款扣繳憑單開立金額如何計算？
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A：每股支付對價款11.628元-平均股東出資額10元 = 1.628元 * 合併消滅基準日持股數
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| 股務作業
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除息
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Q："除息"所得之現金如有小數點位數如何計算？
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A：小數點之後無條件捨去
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| 股務作業
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除息
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Q：如何計算現金股利實際發放金額？
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A：實發股利 = 應發股利 - 扣繳稅額 + 抵繳稅額 - 匯費
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| 股務作業
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除息
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Q：現金股利匯撥至股東銀行帳戶時扣除匯費如何計算？
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A：匯費皆扣10元,自99年度起發放現金股利之公司，已取消現金股利匯款至本行免扣匯費10元之優惠措施，惟中信金控發放現金股利並匯款至本行之股東仍維持免扣匯費10元優惠
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| 股務作業
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稅務
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Q：外籍股東現金"股利領取"是否須先向代理部辦理繳納稅款作業？
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A：否，稅款金額會直接由現金股利金額中扣除
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| 股務作業
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除息
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Q：外籍股東如何可免先扣稅？
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A：一課稅年度內，在中華民國境內居留合計滿183天者，可採結算申報方式，但須先檢附具有效期限之居留證
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| 股務作業
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除息
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Q：外籍股東如何辦理免先扣稅？
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A：如於國內居留期限超過183天，傳真居留證至股利科三線協助登錄辦理，以其居留證期限登錄為免稅期間
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| 股務作業
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除息
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Q：非本國人須先繳稅才可領回現金、股票股利，請問扣繳稅率為何？
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A：自99年起，外僑不論是法人、個人、有無投審函(租稅優惠協定除外)營利所得皆扣繳20%,"外僑個人分配員工分紅配股扣繳18%，分配員工分紅配股開立憑單不是以10元計算，上市、櫃以撥付股票日收盤價；興櫃以撥付股票日的加權平均成交價 "PS:98年(含)以前扣繳稅率:外僑自然人 30%",外僑自然人有投審函 20%,外商公司無投審函 25%,外商公司有投審函 20%,"保管銀行 20%"
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| 股務作業
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稅務
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Q：外籍股東未繳稅款是否可領取股票股利？
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A：否，須繳納稅款後方可領取
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| 股務作業
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稅務
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Q：外籍股東領取資本公積轉增資股票股利是否有需要先繳稅？
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A：無，資本公積轉增資無稅款繳納問題
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| 股務作業
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稅務
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Q：外籍股東如何得知領取股票股利是否需繳交稅款？
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A：約於基準日後2天寄送「增資新股集保劃撥通知書」通知繳稅金額及方式，另於發放日前會再寄發發放通知書"，通知書上印有應繳稅款
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| 股務作業
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稅務
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Q：外籍股東繳款方式？
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A：1. 郵局現金匯票，抬頭：中國信託商業銀行股份有限公司 2. 郵寄支票，抬頭：中國信託商業銀行股份有限公司 3. 親至股代繳款 4. 分行繳款：由分行敲聯往至代理部，需註明公司名稱、股東戶號，並需與股利科先做連絡以利入帳
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| 股務作業
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稅務
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Q：公司發放現金及股票股利後，於發放後10日內須完成外籍股東就源扣繳稅款作業，但如外籍股東尚未繳稅領取股票股利，應如何完成繳稅作業？
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A：如至年底仍未完成，將由發行公司代墊稅款，如至隔年發放現金股利，該股東仍未繳納稅款，則會由其發放之現金股利扣回稅款
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| 股務作業
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除權
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Q：股票股利配股為每仟股配300股，為何查詢撥發日查詢實際撥入股數與通知撥發股數不符(有減少)？
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A：應先確認是否為『融資戶』，如為融資戶發放股票股利股數為200股以上時，券商會執行抵押作業，故會有撥入股數減少情形，如預此狀況，可請股東與券商信用櫃台確認
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| 股務作業
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股利領取
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Q：孳息領取同意書本部寄送日期？
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A：基準日次一日寄出，寄回送達日期於同意書內容中會載明
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| 股務作業
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稅務
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Q：發行公司分配股息或股利須開立扣繳及股利憑單，並彙報稽徵機構，此作業完成日期？
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A：於次年1月31日前
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| 股務作業
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稅務
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Q：扣繳及股利憑單股代寄送日期？
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A：次年2月10日前
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| 股務作業
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稅務
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Q：若參與合富醫療控股股份有限公司的現金股利配發及盈餘配股，是否會收到股利憑單？
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A：因合富醫療控股股份有限公司屬於外國公司，不需扣稅，故不會寄送股利憑單
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| 股務作業
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稅務
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Q：外僑扣單郵寄方式？股東何時可收到？
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A：一律採掛號。於完成申報作業後會儘速郵寄予股東，至少於股利發放日10天後才會收到。
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| 股務作業
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稅務
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Q：扣憑及股利憑單無論金額多少，均會寄送？
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A：分配屬86年以前國內個人1000元以下(含)不用開立扣憑,不用申報。87年(含)以後開立股利憑單,無論金額大小均會開立郵寄。 其他股東(法人或外僑)分配屬86年以前1000元以下(含)皆要開立憑單,皆要申報,皆會寄發。
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| 股務作業
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稅務
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Q：扣抵比率何時可查詢？
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A：於"除權"、息基準日後，公司提供概算數字予本行，但須於12月底年度結算後，公司精算確認正確扣抵比率，於2/10寄出之憑單方為正確數字
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| 股務作業
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稅務
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Q：是否可查詢80年台泥之扣抵比率？
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A：分配屬86年(含)前==>為扣繳憑單無扣抵比率問題分配屬87年(含)後==>兩稅合一為股利憑單才有扣抵比率
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| 股務作業
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稅務
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Q：扣憑『扣繳稅額』計算方式？
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A：現金股利發放金額＊扣繳率＋股票發放盈餘股數＊面額10元＊扣繳率＝扣繳稅額
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| 股務作業
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稅務
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Q：扣抵稅額之金額尾數如有小數點,應如何計算？
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A：元以下四捨五入
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| 股務作業
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稅務
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Q：股票股利如何計算所得金額？
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A：以面額10元計算
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| 股務作業
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稅務
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Q：發放現金股利，以86年前盈餘+87年後盈餘所得分配發放，股東會收到幾張扣憑？
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A：兩張，86年（含）前為扣繳憑單，87年（含）後為股利憑單
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| 股務作業
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稅務
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Q：若身份別為僑外自然人或僑外法人，股東會收到幾張扣繳憑單？
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A：二張，因為外資的現金股利及股票股利扣繳憑單分開開立，故會有二張扣繳憑單(若公司當年有分配現金股利與股票股利)
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| 股務作業
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稅務
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Q：員工認股權憑證扣憑金額如何開立？
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A：扣憑項目為『其他所得』，以撥入股數當天的收盤價-認購價=的【差額】*執行股數 計算給付總額
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| 股務作業
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稅務
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Q：未上櫃公司之員工認股權憑證扣憑金額如何開立？
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A：為權利執行日之前最近一期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值
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| 股務作業
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稅務
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Q：公積配股是否開立扣繳憑單？
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A：否
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| 股務作業
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稅務
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Q：減資(退款)是否會開立股利憑單？
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A：只有【非屬股東出資額】(例>公司處份資本公積、設備等所產生的溢價)才會有部份課稅開立股利憑單的作業
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| 股務作業
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稅務
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Q：員工分紅是否有緩課股票？
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A：有(格式代號：79)
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| 股務作業
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稅務
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Q：股票年度為90年，該股票是否為緩課股？
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A：否，因89年以後就無緩課股股票
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| 股務作業
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稅務
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Q：股票背版有註明緩課股資料，但為二手股票是否已稅？
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A：已稅，已非緩課股股票(二手股票均非緩課股票，因已辦理過『過戶』)
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| 股務作業
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稅務
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Q：緩課股票轉讓所得申報憑單開立單位為何？
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A：現券賣出股票==>券商開立送存集保==>股代開立贈與、繼承過戶==>股代開立
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| 股務作業
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稅務
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Q：兩稅合一實施年度？
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A：87年1月1日
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| 股務作業
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稅務
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Q：緩課股票是否有可扣抵稅額？
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A：分配屬86年度(含)以前==>無可扣抵稅額，分配屬87年度(含)以後==>可能有可扣抵稅額(非所有發行公司均有)開立股利憑單補充：「分配屬」為所得所屬年度，非給付年度
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| 股務作業
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稅務
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Q：緩課股票辦理送存或轉讓何時會產生扣憑？
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A：辦理時即會產生當年度扣憑，於隔年開立
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| 股務作業
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稅務
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Q：緩課股票送存集保開立扣憑年度如何判斷？
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A：以集保收件戳章日期判斷，收件章為97年12月31日則開立扣憑年度為97年，寄送扣憑日期為98/2/10
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| 股務作業
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稅務
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Q：券商K23代收全面轉換無實體股票，若為放棄緩課股票開立扣憑年度如何判斷？
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A：依券商收件時於舊票代收申請書上之證券交付戳章日期為主，交付戳章日期為99年12月31日則開立扣憑年度為99年（列入99年所得），寄送扣憑日期為100/2/10
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| 股務作業
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稅務
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Q：緩課股所開立的緩課股票轉讓所得申報憑單格式？
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A：86年度前==>緩課股票轉讓所得申報憑單(限分配86年度或以前年度盈餘)87年度(含)後==>緩課股票轉讓所得申報憑單(限分配87年度或以後年度盈餘)
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| 股務作業
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稅務
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Q：緩課股票轉讓所得申報憑單之金額如何開立？
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A：辦理送存==>以面額10元辦理賣出(轉讓過戶：私過、繼承、贈與)==>以面額10元或市價取其低公司全換減資：消除股數部份==>（因減資消除緩課股數）按減資基準日之收盤價格或面額10元取其低未消除之股數但已轉為無實體辦理放棄緩課==>以面額10元
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| 股務作業
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稅務
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Q：如何辦理放棄緩課？
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A：填寫放棄緩課申請書
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| 股務作業
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稅務
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Q：外籍股東（個人、法人）持有緩課股票欲送存，是否須至股代辦理放棄緩課作業？
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A：是，須先至股代辦理放棄緩課後方可送存股票。
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| 股務作業
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稅務
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Q：國稅局通知客戶因外籍身份要求補繳稅款，會如何通知？
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A：由本行寄出1.補繳稅款通知書2.國稅局來函3.扣繳稅款繳款書，須請股東自行繳納稅款後寄回收據正本辦理,因本部要代為向國稅局更正及結案
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| 股務作業
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稅務
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Q：國稅局通知補繳稅款，於補繳後是否會提供扣繳憑單？
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A：會，完成申報後會以掛號方式郵寄『備查聯』給股東。
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| 公司債作業
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公司債
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Q：公司債是否有『扣稅』問題？
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A：如有利息補償金（即債息or票面利率）須預扣本國人10%、外僑20%之「利息所得稅」（且不適用免扣證）,外僑99年起之利息所得稅率調為15%
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| 公司債作業
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公司債
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Q：公司債賣回是否有手續費扣款？
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A：支票==>扣郵資；匯款==>依本行匯款手續費級距收匯費
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| 股務作業
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換票
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Q：以保管條領取股票是否需攜帶股東原留印鑑？
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A：不用，但，如保管條遺失須填切結書，就會需要股東原留印鑑
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| 股務作業
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股票發行
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Q：股票發行方式有那幾種？
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A：無實體及實體兩種發行方式
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| 股務作業
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股票發行
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Q：何謂『實體』股票？
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A：即公司採用紙張印制發行之股票，又稱現股
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| 股務作業
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股票發行
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Q：何謂『無實體』股票？
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A：公開發行公司發行股票時不印制實體股票，股數統一由證券集中保管事業辦理登錄作業
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| 股務作業
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股票發行
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Q：上市櫃、興櫃公司是否可採以實體發行股票？
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A：自95年7月1日起，依法均應採無實體發行
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| 股務作業
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股票發行
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Q：如不繼續公開發行或廢止其公開發行（即股票下市或下興櫃）發行公司是否仍可採〝無實體發行股票？
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A：不可。於終止公開發行後，股東應至其往來券商辦理股票領回作業，並至本部辦理領回股票過戶作業
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| 股務作業
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股票發行
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Q：IPO 承銷價格應如何查詢？
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A：洽輔導券商 （EX.安瑞科技輔導券商為中國信託綜合證券,故由中信銀證企業理財部協助查詢處理）
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| 股務作業
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股票發行
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Q：如何查詢輔導券商？
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A：可上「公開資訊觀測站==>投資專區」內查詢
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| 股務作業
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董監申報
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Q：大股東持股轉讓的訊息於何處可查詢？
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A：公開資訊觀測站(董監大股東持股、質押、轉讓專區)
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| 股務作業
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董監申報
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Q：未公開發行公司，董監辦理轉讓股數，是否須事先申報？
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A：無須事先申報，亦無股數限制；但法人董監事轉讓後持股不得為0，以免身分遭解任。
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| 股務作業
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股東會
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Q：如何至股代單位或開會現場補發開會通知書？
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A：本人攜帶身分證明文件正本+印章至現場辦理 (委託他人，委託人亦需攜帶身分證明文件正本+印章) 。
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| 股務作業
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股東會
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Q：法人戶如何親自本部辦理補發開會通知書？
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A：未繳印鑑卡 - 繳交印卡+公司設立變更事項登記表影本，以繳印卡方式申請補發。已繳印鑑卡 - 攜原留印鑑辦理，如印鑑無法攜出者，可由公司自行書寫申請書蓋妥原留印鑑申請補發
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| 股務作業
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股東會
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Q：親至代理部補發開會通知書地址？
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A：台北市重慶南路一段83號3樓
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| 股務作業
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股東會
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Q：請問你們有沒有收購股東會開會委託書？
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A：抱歉，『收購』是違法行為，本行不會有此行為。
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| 股務作業
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股東會
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Q：最近要開股東會了，我有融券，請問何時要回補？
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A：正確融券回補日需洽證券商確認。【得為融資融券之有價證券，自發行公司停止過戶前五個營業日起，停止融資買進三日，並於停止過戶前七個營業日起，停止融券賣出五日；已融券者，應於停止過戶第六個營業日前，還券了結(回補）。】
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| 股務作業
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股東會
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Q：臨時會開會通知股數與券商不符？
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A：股東如有辦理信用交易(融資、券)，因臨時會無須辦理『融券』回補作業，故會有股數不符情形。如有疑慮，請洽券商總公司信用櫃台查詢。
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| 股務作業
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股東會
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Q：何時可索取『年報』及『議事手冊』？
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A：公司應於股東常會開會二十一日前或股東臨時會開會十五日前，將股東會議事手冊及會議補充資料（以年報為會議補充資料時亦同）製作電子檔案上傳至公開資訊觀測站，此外公司應於股東會開會『十五日前』，備妥當次股東會議事手冊及會議補充資料，供股東隨時索閱，並陳列於公司及其股務代理機構，且應於股東會現場發放。
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| 股務作業
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股東會
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Q：索取『年報』及『議事手冊』之方法？
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A：1.至代理部領取 2.郵寄回郵領取，附郵資25元 3.至開會現場領取4.至公開資訊觀測站查詢(電子書/年報及股東會相關資料)
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| 股務作業
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股東會
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Q：股東如何索取未公開發行公司股東會『年報』及『議事手冊』？
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A：未公開發行公司沒有『年報』，只有『議事手冊』，但沒有放置在股代，若有客戶需要可委婉告知請其洽公司索取，或等開完股東會股代幫其帶回，但需請股東寄回郵信封，附郵資25元來索取
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| 股務作業
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股東會
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Q：何時會收到股東會【議事錄】(=開會結果)？
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A：開會日後20日內寄送；自100.7.1後，公開發行公司得以公告方式公告於公開資訊觀測站)
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| 股務作業
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股東會
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Q：法人股東欲派員參與股東會,開會通知書應如何表示？
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A：檢附公司出具之【指派書】並蓋公司原留印鑑或公司大小章及開會通知書(需於出席通知書處蓋公司原留印鑑或公司大小章),直接至現場開會即可
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| 股務作業
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股東會
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Q：法人股東是否可指派外國人出席股東會？
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A：可以，法人股東指派個人出席股東會，並無限制需為本國自然人，若指派外國人出席股東會，需帶開會通知書，公司指派書及外國人身份證明文件（護照或居留證）至現場開會即可
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| 股務作業
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股東會
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Q：多位法人股東同時指派同一人出席股東會是否有股數限制？
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A：無股數限制
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| 股務作業
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股東會
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Q：法人股東是否可委託法人公司出席股東會？
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A：若要委託法人公司,並指派委託公司之員工出席股東會,需檢附公司出具之指派書並蓋公司原留印鑑或公司大小章及開會通知書(需於出席通知書處蓋公司原留印鑑或公司大小章),即可至現場開會
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| 股務作業
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股東會
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Q：委託他人出席，開會通知書委託人處應蓋何印章？
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A：請蓋『股東原留印鑑章』，如未繳印鑑卡，須請其繳交印鑑卡
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| 股務作業
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股東會
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Q：委託出席最後送達日如何計算？
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A：開會日-６=最後送達日 例:台積電98/6/10-6=98/ 6 / 4 送達本部；計算天數單位為『日曆天』
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| 股務作業
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股東會
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Q：委託出席證遺失，受託人於開會當天是否可直接至開會現場補證出席？
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A：可以，攜帶身分證明文件及印章即可
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| 股務作業
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股東會
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Q：XX公司要下星期要開股東會，請問幾月幾號"除權""除息"？
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A："除權"、"除息"是在股東會決議通過後，公司會再有"除權息"之正式公告
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| 股務作業
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股東會
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Q：股東欲將開會股權全權委由發行公司處理，應如何辦理？
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A：請股東與發行公司連絡
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| 股務作業
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股東會
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Q：部分公司有提供股東常會電子通訊投票作業,若有此作業客戶應如何申請？
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A：1.透過集保平台操作:使用自然人憑證或經濟部工商憑證等就可使用2.透過台總平台操作:股東需填寫電子通訊投票帳戶申請書寄回申請,交由台總設定完成後再E-MAIL通知股東
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| 股務作業
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股東會
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Q：徵求人徵求委託書之股數有何限制？
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A：徵求委託書之徵求人除使用委託書規則另有規定外，其代理之股數不得超過公司已發行股份總數之3%
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| 股務作業
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股東會
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Q：開會通知書的受託代理人所受委託之人數有何限制？
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A：非屬徵求委託書之受託代理人，所受委託之人數不得超過30人；受3人以上股東委託者，其代理之股數除不得超過其本身持有股數4倍外，亦不得超過公司已發行股份總數之3%
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| 股務作業
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除息
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Q：公開資訊觀測站所公告知"除息"比例為何與實際取得金額不符？
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A：因公開資訊觀測站內容欄位有字元位數限制，故一般僅取至小數第八位進行公告，非公司實際精算數字，故會有差異
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| 股務作業
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現金認股
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Q：普通股的現金增資是否所有股票種類皆有認股權利？
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A：普通股(一般普通股及私募普通股)一定有現金增資的認股權利,但特別股(一般特別股及私募特別股)就不一定有現金增資的認股權利,要依公司發行辦法而定。
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| 股務作業
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現金認股
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Q：現金增資認股繳款是否可直接至代理部櫃台繳款？
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A：不可，需至代收款銀行繳納股款。
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| 股務作業
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現金認股
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Q：現金增資認股股數希望能多認購一些，是否至代理部改單即可？
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A：否，只能少認，不能多認
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| 股務作業
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現金認股
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Q：股東已往生收到現金增資繳款書是否可繳款？
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A：仍可先持繳款書繳款，後續再辦繼承即可；如繼承作業於增資股撥發入被繼承人集保帳戶後完成，則由券商辦理轉撥入繼承人帳戶，如繼承作業於增資股撥發前完成，則以673+671辦理轉撥入繼承人帳戶。
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| 股務作業
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現金認股
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Q：現金增資是否會影響到股價？
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A：會 公式 ： "除權"息參考價＝"除權"息前收盤價-息值+10元*員工紅利配股率+現金增資認購價*現金增資配股率/1+無償配股率+員工紅利配股率+現金增資配股率
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| 股務作業
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現金認股
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Q：現金增資催繳期間繳款的增資股票發放日期是否會於公開資訊觀測站公告？
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A：否
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| 股務作業
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股票發行
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Q：股票背版可區分為？
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A：已稅、資本公積、緩課三種狀況
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| 股務作業
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股票發行
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Q：哪些產業無緩課股票？
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A：原則僅金融、保險及營建等3種行業
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| 股務作業
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除權
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Q："除權"作業所得之股票股利股數如有小數點位數如何計算？
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A：小數點之後無條件捨去
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| 股務作業
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除權
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Q：如股票股利有公積及盈餘，是否為分別計算配發股數？小數點位數如何計算？
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A：分別計算，取得數字之小數點如兩者加總>=1，則取數字較多者進位；如加總<=1，則均無條件捨去。
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| 股務作業
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基本作業
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Q：股務服務電話？
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A：02-6636-5566
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| 股務作業
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基本作業
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Q：代理部地址？
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A：台北市中正區(10008)重慶南路一段83號5樓
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| 股務作業
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基本作業
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Q：代理部營業時間？
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A：星期一~星期五 上午9:00~下午5:00
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| 股務作業
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基本作業
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Q：股東若郵寄申請持股證明,股代會如何寄送持股證明給股東？
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A：若股東無特殊需求，本部一律以掛號郵件寄出。
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| 股務作業
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股東會
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Q：股東常會開會通知書何時寄出？
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A：(法定交寄日)公開發行公司--開會前30天寄出。未公開發行公司--開會前20天寄出。
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| 股務作業
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股東會
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Q：股東臨時會開會通知書何時寄出？
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A：(法定交寄日)公開發行公司--開會前15天寄出。未公開發行公司--開會前10天寄出。
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| 股務作業
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基本作業
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Q：現金增資繳款通知書是採何種方式寄出？
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A:若發行公司無特殊需求，一律以掛號郵件寄出。
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| 股務作業
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基本作業
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Q：各項申報資料（股利憑單、扣繳憑單、緩課股通報憑單等...）所載之所得人地址為何與收到信函地址（即通訊地址）不符？
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A：因所列示之地址均為所得人之『戶籍地址』
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| 股務作業
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股利領取
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Q:股票、現金股利發放通知書應多久前寄出
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A:法令並無規定。通常安排在發放日7天前寄發，但實際寄發日仍需配合前端電腦結帳等相關作業而定
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| 股務作業
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現金認股
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Q:股東申請補寄現金增資繳款書,係採何種郵件寄出？
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A:若股東無特殊需求，本部一律以限時專送郵件寄出。
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| 股務作業
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過戶
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Q：集保辦理過戶（贈與、私過），作業時間須多久？
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A：收件後三個營業日完成，收件後如有缺件會以通知補件方式處理
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| 股務作業
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過戶
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Q：持多家股票，但其中一家單持現股，是否於辦理集保過戶時本行會一併通知寄回現股辦理繼承？
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A：否，須另外執行現股繼承作業
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| 股務作業
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過戶
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Q：券商已協助完成原本集保帳戶所有股數，本行並已完成過戶作業，但又有歷年未領取之股票，是否需要重新申報？辦理方式以補件還是重新送件處理？
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A：因先判斷已辦理繼承申報資料中是否包含歷年未領取之股票股數，如無，則需重新申報遺產，取得完稅證明後，再送件，不需再檢附所有之繼承文件
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| 股務作業
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過戶
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Q：於券商辦理集保繼承時，是否可將往生股東所持有之現股或股票股利之支票一併交付券商透過集保送至本行辦理繼承作業？
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A：否，因集保不代收支票及現股
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| 股務作業
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過戶
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Q：辦理繼承作業時效？
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A：集保==>收件後十四個營業日完成作業，如未完成須發延遲通知給集保,正常件現股==>若為正常合格件，收件後1~7個工作天
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| 股務作業
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基本作業
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Q：股東留存印鑑是否可採用『兩式憑一式』？
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A：臨櫃辦理可留存印鑑及簽名樣式(註明兩式憑一式)，，後續臨櫃辦理相關作業可採二式擇一式，但如欲採通訊辦理相關作業，則不得使用親簽方式
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| 股務作業
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基本作業
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Q：要如何變更地址(戶籍、通訊)？
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A：1. 有留存印鑑卡者，填妥地址變更通知書，並蓋妥原留印鑑章。 2.未留存印鑑卡者，則須繳交印鑑卡及身分證影本即可。3.證券商處亦須辦理集保地址變更手續。
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| 股務作業
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基本作業
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Q：本國自然人股東通訊辦理變更印鑑？
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A：所留存之舊股東印鑑仍在，辦理『更換』原簽章樣式==>印鑑卡+印鑑更換/掛失/變更戶名申請書(蓋妥新舊印章)所留存之舊股東印鑑遺失，辦理『掛失』原簽章樣式==>印鑑卡+ID影本+印鑑更換/掛失/變更戶名申請書+印鑑證明正本(or ID正本)※ 如有二手股票需於背版『受讓人』欄蓋妥新印鑑一併寄回辦理
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| 股務作業
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基本作業
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Q：外國自然人股東辦理變更印鑑？
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A：因須提示身分證明文件正本，本人應臨櫃現場辦理或授權委由國內自然人辦理。
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| 股務作業
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基本作業
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Q：外僑身份變更為本國人，應如何辦理？
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A：1.未繳印鑑卡:提供本國身分證、入籍戶籍謄本影本（內容可看出原為外籍辦理入籍為本國人），填寫印鑑卡，註明變更身份為本國人，郵寄或臨櫃辦理 已繳印鑑卡:提供入籍戶籍謄本影本,註明變更身份為本國人。2.如有登錄股數應一併辦理。
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| 股務作業
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基本作業
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Q：外國自然人股東原留ID為：19xxxxxxx（出生年月日+英文姓名）欲更改為統一（居留）證號 ex.>AC008XXXXXXX應如何辦理？
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A：1.應先提供足資之證明文件辦理更改ID。2.再以『673登錄專戶持股明細調整申請書』申請併戶，並應確認是否已留存印鑑卡，如兩戶均未留存，則兩戶均需提供印鑑卡，如已留存印鑑卡，則需臨櫃辦理
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| 股務作業
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基本作業
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Q：委託他人臨櫃辦理印鑑掛失作業，應注意事項？
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A：受託人須為本國國民，並需檢附股東本人及受委託人之ID正本及影本、印章、委託書
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| 股務作業
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基本作業
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Q：國內法人股東辦理印鑑變更（非更名），應檢附哪些資料辦理？
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A：所留存之舊股東印鑑仍在，辦理『更換』原簽章樣式==>印鑑卡+印鑑更換/掛失/變更戶名申請書(蓋妥新舊印章)無須再提供公司負責人ID影本及變更事項登記表※ 如有二手股票需於背版『受讓人』欄蓋妥新印鑑一併寄回辦理
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| 股務作業
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基本作業
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Q：郵寄印鑑變更、掛失作業新印鑑生效期限為？
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A：均為次日生效
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| 股務作業
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基本作業
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Q：臨櫃辦理印鑑變更或印鑑掛失生效期限為？
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A：印鑑變更次日生效；印鑑掛失可聲明當日生效（代理人可依本人授權範圍內所為意思表示，效力自應歸屬本人。）
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| 股務作業
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基本作業
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Q：個人股東更名？
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A：應填具變更戶名申請書並留存新印鑑，連同印鑑卡、變更戶名之證明文件(戶籍謄本)，由本人送交公司登記，辦妥登記後，除聲明當日生效者外，於次日生效。※ 如有現股，請一併攜回辦理更名作業；二手股票需於背版『受讓人』欄蓋妥新印鑑。
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| 股務作業
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基本作業
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Q：法人股東更名？
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A: 1.檢具申請函，並加蓋主管機關所核發之公司變更登記表所留存之公司印章及代表公司負責人印章。2.主管機關所核發之公司變更登記表影本，並註明與正本相符。3.法人股東負責人之身分證明文件。4.主管機關核發之證明文件。5.委託他人辦理者，受託人應為本國國民，並應檢附受託人之國民身分證正本及委託書。6.其他足資證明係同一權利主體之政府機關核發之文件。
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| 股務作業
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基本作業
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Q：持有多家股票辦理更名作業所需檢附資料是否一份即可？
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A：各家均須檢附
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| 股務作業
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基本作業
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Q：股東來電表示所屬券商誤鍵造成股東姓名有誤，堅持不願檢附相關資料變更戶名，應如何處理？
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A：通知股東所屬券商發文集保公司，由集保公司收文後通知股代辦理更正作業
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| 股務作業
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基本作業
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Q：如何申請持股證明？
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A：填聲請書，蓋妥原留印鑑；如無留存印鑑卡須同時辦理印鑑卡留存作業
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| 股務作業
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過戶
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Q：股票申請由集保領回後,欲辦理由集保過戶至股東個人名下需檢附哪些文件辦理?
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A：1.證券商開立之交付清單2.股票領回之轉讓過戶申請書,股東須於受讓人處蓋原留印鑑章) 3.股票(需於股票背面受讓人處蓋原留印鑑)4.若股東為新戶需再檢附印鑑卡及身分證正反面影本
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| 股務作業
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股票發行
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Q：何謂『中籤股票』？
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A：發行公司辦理公開承銷抽籤取得之股票
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| 股務作業
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股利領取
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Q：中籤股票，要如何領取？
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A：繳款書之收據聯 + 中籤通知書 + ID正本 + 原留印鑑如採郵寄辦理，仍須寄送ID正本及印鑑至本行如繳款書及中籤通知書遺失，則須填寫切結書及檢附『ID正本』方可辦理
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| 股務作業
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股票發行
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Q：發行公司之股價可於何處查詢？
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A：上市櫃、興櫃股票，可於證券櫃台買賣中心查詢，或洽券商營業員非上市櫃，洽該發行公司
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| 股務作業
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過戶
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Q：上市股私人間讓受有何限制？
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A: 1. 讓受之股票不能超過1000(含)股及前後兩次之讓受行為不得少於三個月（出讓及受讓行為分開計算，可同時出讓1000股及受讓1000股同一公司股票，且不同檔股票分開計算）2. 檢附證券交易稅完稅證明
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| 股務作業
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過戶
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Q：上櫃及興櫃公司是否有私人過戶股數限制？
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A：無
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| 股務作業
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過戶
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Q：私募股票於轉讓過戶時有何限制？
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A：私募股票須於交付日起滿三年方可轉讓過戶；若未滿三年者則須依證券交易法第43~6條及43~8條之規定始能過戶予符合資格之受讓人。
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| 股務作業
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過戶
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Q：私人過戶交易成交價格如何訂定？
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A：上市公司採交易當日之前一日收盤價為準；參考上櫃、興櫃公司可當天盤中價、雙方搓合價格或公司淨值；非上市櫃股票交易價格以買賣雙方實際交易金額。
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| 股務作業
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過戶
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Q：法人股東A公司持有股票，因A公司與B公司合併後A公司消滅，應如何將股票過戶到B公司名下？
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A：請檢附主管機關核準函、轉讓過戶申請書、股票（背面出讓人免蓋章、受讓人蓋B公司章）辦理；如B公司為新股東，需再繳交新戶資料(印鑑卡、變更事項表)
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| 股務作業
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過戶
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Q：停過期間是否可辦理繼承或贈與過戶作業？
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A：現股-暫停處理（如有進件將會退件） 集保-正常作業
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| 股務作業
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過戶
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Q：停過期間是否可辦理全面轉換無實體股票轉撥作業？
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A：停過期間可正常辦理全換作業無影響，一樣為3~5個工作天撥入股數
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| 股務作業
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過戶
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Q：同時持有集保及現股之股東辦理繼承作業應如何辦理？
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A：建議先透過券商協助辦理集保繼承過戶,現股則==> 1. 於券商集保繼承辦妥後，本行會寄送表格通知繼承人寄回現股及申請書辦理現股繼承 2. 同時申辦，則須檢附兩套繼承申請資料並由繼承人自行辦理
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| 股務作業
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過戶
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Q：郵寄資料至代理部辦理現股繼承，如代理部寄回股票或其他資料，是否可寄至特定地址？
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A：可於辦理文件中特別註明資料寄送地址
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| 股務作業
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過戶
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Q：福聚與李長榮合併，請問應以哪一個公司資料向國稅局申報以辦理繼承作業？
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A：以『被繼承人往生日期』與『換發新股基準日』來判斷往生日期於基準日前==>以公司名：『福聚』申請完稅繼承往生日期於基準日後==> 以公司名：『李長榮』申請完稅繼承
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| 股務作業
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過戶
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Q：持股人死亡後，所派發的現金、股票股利是否須申報遺產稅？
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A：於死亡日後所取得之現金、股票股利免申報遺產稅
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| 股務作業
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過戶
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Q：如何判定為死亡前或死亡後所取得之現金、股票股利？
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A：以『"除權"、"除息"基準日』判斷，如死亡日於"除權"、"除息"基準日之後（含當日）則所取得之現金、股票股利須申報遺產稅
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| 股務作業
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過戶
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Q：如股東已於94年往生，但於98年12月底才完成股票繼承作業，繼承人會於何時收到屬繼承人所得之歷年股利/扣繳憑單？
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A：本案依規定99/2/10前寄出
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| 股務作業
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過戶
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Q：股東於92年往生並已辦理集保繼承,但尚有股票股利未完成過戶,於99年欲將剩餘未辦股數辦理過戶作業,是否須重新檢繼承過戶文件？
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A：因繼承過戶文件法令規定保留時間為『3年』，故如無法再調出92年辦理繼承過戶之文件，繼承人應再備妥一份繼承過戶文件資料申辦。
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| 股務作業
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過戶
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Q：辦理私人過戶需繳納千分之三證交稅，若計算證交稅金額不足$1，是否需繳納？
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A：若金額不足$1則不需繳納證交稅，也不需填寫稅單
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| 股務作業
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過戶
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Q：二親等以內是否可辦理私人過戶？
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A：應以『贈與』辦理，但如可檢附國稅機關所核發之支付價款證明文件則可採以私人過戶辦理
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| 股務作業
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過戶
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Q：夫妻辦理過戶應採何種方式？
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A：可採『贈與』或『私人過戶』兩種方式。『贈與』辦理過戶，無須繳稅，但須檢附「贈與稅不計入贈與總額證明書」『私過』辦理過戶，無須提示支付價款證明文件，但須檢附證交稅完稅稅單
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| 股務作業
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過戶
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Q：未成年股東要私人受讓股票除需檢附一般過戶文件外，還需要檢附何種文件？
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A：需檢附至國稅局申請資金取得來源證明文件，例：支付價款證明或贈與證明
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| 股務作業
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過戶
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Q：贈與上市股是否有股數過戶限制？
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A：無限制
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| 股務作業
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過戶
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Q：贈與稅免稅額為？
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A：自98年1月23日起贈與稅免稅額為220萬，惟辦理贈與作業仍須檢附免稅證明（贈與稅繳稅金額或是否須繳稅均由國稅局認定）
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| 股務作業
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過戶
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Q：贈與人所持為非實體未領股票、無集保帳戶，辦理贈與作業應填何表單？
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A：1.673 + 671傳票2.過戶等資料3.國稅局核發之證明或稅款繳清資料
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| 股務作業
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過戶
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Q：外資（含外僑自然人）『轉讓』（含買進或賣出）股票是否須主管機關證明文件？
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A：※未上市(櫃)股票每次轉讓皆需檢附經濟部投審會之核准函。※上市(櫃)、興櫃股票需檢附交易所核准函；已申請外資編號者可免附核准函。
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| 股務作業
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過戶
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Q：已完成辦理轉讓過戶作業，欲與本行索取辦理當時所檢附之證交稅稅單資料，應如何申請？
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A：1. 臨櫃辦理==>ID正本+印鑑(留意印鑑一定須正確)，如委託他人辦理，委託人亦需攜帶ID正本+印鑑 2. 郵寄辦理==>提供持股證明申請書,請其於申請書中註明欲申請資料需求,蓋妥印鑑正本寄回 3.索取資料應限於保管期限資料。
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| 股務作業
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過戶
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Q：95年已繳交交易稅，但未辦過戶，於98年才欲辦理，稅單是否仍可使用？
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A：可，但需留意於95年繳稅時受讓人是否為未成年，如為未成年需檢附支付價款證明如繳稅後稅單遺失欲再重繳，亦可
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| 股務作業
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換票
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Q：申請現股零股合併，如何辦理？
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A：請攜所有股票臨櫃辦理或掛號郵寄辦理，註明申請零股合併，可同時申請印鑑證明。
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| 股務作業
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換票
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Q：大面額股票欲辦理分割為小面額，是否會收費？
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A：會，費用依各發行公司規定
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| 股務作業
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股利領取
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Q：集保設質股票，質押時合約即為同意質權人領取現金股利，質權人欲領取時應如何辦理？
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A： 質權人須檢附券商出具之『有價證券設質交付帳簿 劃撥質權人印鑑核驗證明』，並於現金"股利領取"單上蓋妥質權人印鑑。
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| 股務作業
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換票
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Q：券商送存股票，同一ID有兩個戶號，是否可辦理送存？
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A：可，送存後會自動將戶號較後的那一戶併戶到較前的那一戶中
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| 股務作業
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換票
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Q：臨櫃辦理全面換票-實體股票作業所需攜帶文件？
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A：攜帶申請人已完成過戶之股票辦理
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| 股務作業
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換票
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Q：全換作業實體股票轉換無實體股票如何辦理？
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A：寄送轉換申請書予實體股票客戶，如無轉換申請書，則填妥671傳票之相關內容及股票一併寄回辦理
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| 股務作業
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換票
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Q：臨櫃辦理全換-實體股票換票，須多久可領取新票？
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A：收件後，於隔週四發放
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| 股務作業
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換票
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Q：臨櫃辦理全換-無實體股票換票，須多久股數可撥入集保帳戶？
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A：收件後約3~5個工作天
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| 股務作業
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換票
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Q：現股辦理換票作業是否須於股票背版蓋章？
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A：否
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| 股務作業
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掛失
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Q：掛失股票報案證明單上一定須註明資料為何？
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A：持股人資料、發行公司完整名稱、股票號碼及股數。
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| 股務作業
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掛失
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Q：收到法院「公示催告裁定文」後，多久內須完成內容登報作業？
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A：依法院裁定日期為準。
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| 股務作業
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掛失
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Q：法院是否會通知辦理"除權"判決？
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A：否，須由申請人自行提出
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| 股務作業
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掛失
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Q：公示催告期屆滿後，多久時間內須向原申請法院提出聲請"除權"判決？
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A：一般為三個月，以法院裁定書為據
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| 股務作業
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掛失
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Q：股票掛失期間，掛失股票的股息、紅利、配股是不是可以發放
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A：不可以，股票在公示催告程序中者，其股息、紅利、配股等從屬權利，公司應俟接獲法院"除權"判決書後，再行發給，但若股東只有部分股票掛失，則未掛失的部分仍可按比例領取
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| 股務作業
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掛失
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Q：原申請掛失的股票己經找到，要如何辦理撤銷股票掛失？
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A：申請撤銷股票掛失時，股東應填具股票撤銷掛失申請書及聲明書，送交公司查核登記，已依民事訴訟法聲請法院公示催告或"除權"判決者，應檢附向法院聲請撤銷公示催告或撤回"除權"判決之聲請狀副本及法院收文收據影本向公司辦理
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| 股務作業
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股利領取
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Q：我有未領之股票股利，如何領取？
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A：1. 有印鑑卡：列印領取單+蓋印鑑章 2. 無印鑑卡：列印領取單+印鑑卡+ID影本
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| 股務作業
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現金認股
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Q：現金增資認股股數如不要全數認購，只想認購部份，應如何辦理？
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A：須攜帶股東原留印鑑至代理部申請更改認購股數，如採郵寄申請，則於『可認股數』欄更正股數後，於更正處加蓋股東原留印鑑章，掛號寄回本行辦理
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| 股務作業
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現金認股
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Q：現金增資認股權利是否可以轉讓給他人？
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A：原股東的現金增資認股權利可以申請部分或全部轉讓他人，但員工現金增資認股權利則無法轉讓他人
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| 股務作業
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現金認股
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Q：如欲將現金認股權利轉讓他人應如何辦理？
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A：收到繳款書後，將「繳款書」、「轉讓過戶申請書」、「股東領取增資股方式聲請書」送至股代辦理「繳款書」中無須加註任何文字「轉讓過戶申請書」中於“股數”欄註明欲轉讓之認股股數，出、受讓雙方蓋妥原留印鑑並應確認受讓人是否已留存印鑑卡，如未留存，應再檢附「印鑑卡」及「ID影本」「股東領取增資股方式聲請書」中填妥欲轉撥股票之集保帳號
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| 股務作業
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稅務
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Q：辦理繼承完成後，屬繼承人之所得扣憑，何時寄出？
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A：與一般扣憑相同，於每年2/10前寄出
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| 公司債作業
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公司債
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Q：上櫃公司之公司債面額？
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A：現行市場皆為新台幣10萬元。
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| 公司債作業
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公司債
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Q：公司債賣回作業（非到期賣回）是否會寄送通知？
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A：會
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| 公司債作業
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公司債
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Q：公司債申請賣回時，於申請完成後股代是否會主動寄送賣回通知書？
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A：不會
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| 公司債作業
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公司債
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Q：可轉換公司債到期時依債券面額以現金一次償還,此作業是否會寄通知書？
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A：不會
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| 公司債作業
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公司債
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Q：公司債轉換普通股，股數如何計算？
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A：總張數*面額/轉換價格=可轉換普通股股數 (小數點以下無條件捨去)
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| 公司債作業
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公司債
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Q：公司債向券商申請賣回的最後期限為？
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A：最遲應於賣(收)回到期日前兩個營業日止，向往來證券商辦理申請，例：賣回到期日為10/17(五)，券商辦理最後期限為10/15(三)
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